Moms och tull är två viktiga delar i importprocessen från Kina till Sverige. Regelverket kan upplevas både komplext och svårnavigerat och felsteg riskerar att leda till onödiga kostnader eller förseningar.
Därför har vi tagit fram denna guide som förklarar hur moms och tull från Kina fungerar och vilka kostnader du kan förvänta dig.
Måste man betala tull från Kina?
Ja, i de flesta fall måste du betala tull från Kina. Eftersom Kina ligger utanför EU:s tullunion räknas varor därifrån som import. Det är importören som ansvarar för att betala både tull och moms.
- Tull betalas normalt när varans värde överstiger 1 800 kronor.
- Moms måste alltid betalas – oavsett värde.
För företag innebär det nästan alltid att både tull och moms tillkommer. Vissa varor kan ha en reducerad tullsats eller undantas helt, men det gäller sällan för varor från Kina.
Vad kostar tull och moms från Kina?
När du importerar varor från Kina till Sverige tillkommer tre typer av kostnader:
- Tullavgift – en statlig avgift baserad på varans tullvärde och tullsats.
- Importmoms – moms som beräknas på varans värde, tull och övriga kostnader som frakt och försäkring.
- Administrativa avgifter – kostnader från transportföretaget eller speditören för hantering och tulldeklaration.
Tillsammans utgör dessa den totala importkostnaden. För att undvika överraskningar är det klokt att alltid begära en komplett kostnadskalkyl från transportören i förväg.
Hur mycket tull betalar man från Kina?
Tullavgiften från Kina beror på två faktorer:
- Tullsatsen – en procentsats som bestäms av varans varukod. Den är densamma i hela EU. Vissa varor kan också omfattas av extra tullar, exempelvis antidumpningstull.
- Tullvärdet – varans pris plus kostnader för frakt, försäkring, emballage, lastning och eventuella licens- eller royaltyavgifter fram till EU-gränsen.
Eftersom tullvärdet omfattar mer än bara inköpspriset är det viktigt att beräkna det korrekt. Felaktig deklaration kan leda till tulltillägg från Tullverket.
Hur hög är momsen från Kina?
Importmoms betalas alltid, oavsett varans värde. Momssatserna är desamma som för handel inom Sverige:
- 25 % för de flesta varor
- 12 % för livsmedel
- 6 % för böcker, tidningar och vissa kulturprodukter
Notera! – Momsen betalas i Sverige, inte i Kina.
- Momsregistrerade företag redovisar importmomsen direkt i sin momsdeklaration till Skatteverket. Det innebär att de samtidigt kan dra av ingående moms, vilket förbättrar kassaflödet.
- Icke momsregistrerade företag betalar istället momsen direkt till Tullverket.
Osäker på hur du ska transportera dina varor? Läs: Vilken transportlösning ska du välja?
Hur räknar man ut tull från Kina?
När du ska räkna ut moms och tull från Kina gör du det i tre steg. Följ stegen nedan för att komma igång.
1. Räkna ut tullvärdet
Tullvärdet är grunden för tullavgiften och består av varans pris plus frakt och försäkring.
Exempel:
- Varans pris: 100 000 kr
- Frakt: 15 000 kr
- Försäkring: 500 kr
- Tullvärde = 100 000 + 15 000 + 500 = 115 500 kr
2. Räkna ut tullavgiften
Tullavgiften beräknas genom att multiplicera tullvärdet med tullsatsen.
Exempel: (tullsats 4,5 %):
- Tullavgift = 115 500 x 0,045 = 5 197,50 kr
3. Räkna ut importmomsen
Importmomsen beräknas på summan av tullvärdet, tullavgiften och eventuella övriga kostnader fram till slutdestinationen. I Sverige är momsen oftast 25 %.
Exempel:
- Momsunderlag = 115 500 + 5 197,50 = 120 697,50 kr
- Moms = 120 697,50 x 0,25 = 30 174,38 kr
Ta del av vår tullchecklista för att lära dig ännu mer.
Så gör Bertling moms och tull enkelt för ditt företag
Att hantera moms och tull vid import från Kina kan kännas både tidskrävande och komplicerat. Med vår hjälp blir processen betydligt enklare. Vi erbjuder expertstöd inom tullhantering, momshantering och kostnadskalkyler, så att du slipper oväntade avgifter och kan fokusera på din affär.
Våra specialister finns tillgängliga för personlig rådgivning och guidar dig genom hela processen – från klassificering av varor och beräkning av tullsatser till korrekt momsredovisning. Med vår erfarenhet av internationell handel får du trygghet i att allt sköts professionellt, kostnadseffektivt och i enlighet med gällande regelverk.
Kontakta oss om du vill ha hjälp att navigera moms- och tullfrågor.